北海市银海区农业农村和水利局
关于****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目预算
执行情况审计存在问题整改情况的报告
****年*月**日至****年**月**日，银海区审计局对我局负责建设的****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目预算执行情况进行了审计，并出具了《北海市银海区审计局审计报告》（北银审报〔****〕*号），对审计反馈的问题，我局高度重视，逐条分析原因，并扎实整改，现将整改情况报告如下：
一、整改工作组织情况
（一）加强领导，明确职责。审计反馈的问题，我局高度重视问题整改工作，切实履行****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目预算执行情况审计反馈问题整改主体责任，并作为一项重要政治任务重点推进，分别由该项目建设的分管领导以及财务室的分管领导严格落实“一岗双责”，对照问题层层分解整改任务，落实整改责任，相关站室具体落实整改工作，完成整改一个，销号一个。
（二）强化措施，立行立改。针对该项目预算执行情况审计反馈问题，我局逐一研究解决措施，全面推动审计反馈问题整改工作扎实开展。
（三）总结经验，形成常态。在抓好整改、解决问题的同时，及时总结整改经验，深化成果运用，举一反三，实事求是抓好问题整改落实，巩固好、坚持好整改成果，达到整改一批、规范一片的效果，加强项目现场管理，不断提高资金管理的规范性和准确性，确保绩效达到预期目标并形成常态化工作。
二、整改工作落实情况
（一）项目实施管理方面存在的问题
*.项目实施进度缓慢，未能按规定在****年完成竣工验收和上图入库。
整改情况：已完成整改。****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目受新冠疫情反复影响，未能在规定时间完成竣工验收和上图入库，我局高度重视，并采取有效措施，按程序开展了以下工作：于****年*月**日开展了区级初步验收，初步验收合格→将工程结算报送区财政局审核→开展了竣工决算报告编制→并委托了有资质的第三方工作对竣工决算报告进行了审计，市农业农村局于****年**月**日批复同意通过该项目市级竣工验收并发放了合格证书，批复文为：《北海市农业农村局关于对****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目市级竣工验收的批复》（北农复〔****〕**号），得到项目批复后，我局于****年**月**日已在全国农田建设综合监测监管平台完成了上图入库。
*.机耕路路面存在损毁或麻面、孔洞现象。
（*）个别机耕路存在损毁现象。
整改情况：已完成整改。一是针对****年**月**日现场抽查发现的红境塘村委相骨塘机耕路**粗砂层已耗损的问题，我局已通知施工单位广西圣泰建设工程有限公司整改，施工单位已于****年**月**日完成整改，我局于****年**月**日由相关技术人员已联合监理现场复核整改情况，已整改到位；二是除以上抽查发现的问题以外，我局督促施工单位举一反三开展自查，并结合市级竣工验收外业核查发现的问题进行逐一整改，确保工程项目建设质量。
（*）个别机耕路混凝土路面存在麻面、孔洞现象。
整改情况：已完成整改。一是针对****年**月**日现场抽查发现的福成村委福成*队机耕路**混凝土路面存在麻面、空洞想象，我局已通知施工单位广西圣泰建设工程有限公司整改，施工单位已于****年**月*日完成整改，我局于****年**月**日由相关技术人员联合监理现场复核整改情况，已整改到位；二是除以上抽查发现的问题以外，我局督促施工单位举一反三开展自查，并结合市级竣工验收外业核查发现的问题进行逐一整改，确保工程项目建设质量。
（二）资金管理使用方面存在的问题。
*.项目会计核算不规范。
（*）工程预付款会计核算不规范
整改情况：****年**月**号凭证支付****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目预付款***.******万元误挂借记：在建工程科目，会计科目用错，现已整改为借记：预付账款-预付工程款-****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目，该工程预付款记账科目已整改完成，并附上佐证材料。
（*）项目差旅费会计核算不规范。
整改情况：****年*月**号凭证支付****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目差旅费*.**万元误挂业务活动费用-商品和服务费用科目，会计科目用错，现已整改为借记：在建工程-待摊投资-项目建设管理费-差旅交通费-****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目，该差旅费记账科目已完成整改，并附上佐证材料。
（*）项目聘用人员工资会计核算不规范。
整改情况：****年*月**号凭证支付*月聘用人员工资*.******万元，****年*月**号凭证支付*月聘用人员工资*.******万元，总计*.******万元，其中该聘用人员工资只有*.******万元属于项目法人组成员工资，误挂业务活动费-商品和服务费用，会计科目用错，现已整改为借记：在建工程-待摊投资-项目建设管理费-工资及相关费用-****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目，该工资记账科目已完成整改，并附上佐证材料。
*.未按规定用途使用项目建设资金。
整改情况：已完成整改。北海市银海区审计局对我局负责建设的****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目预算执行情况进行了审计，提出了我局未按规定用途使用了项目资金，资金文《北海市财政局关于下达****年自治区农田建设补助配套资金的通知》(北财农 (****)**号)，分别于****年*月、****年*月用该项目资金支付不属于该项目法人组成人员工资，合计金额 *****.**元。****年*月*日，北海佰佳人力资源有限公司退回北财农****年**号项目管理费*****.**元，****年*月*日，我局已上缴国库该项目管理费*****.**元。
（三）其他需要说明事项（工程进度款支付缓慢）。
整改情况：已完成整改。****年银海区福成镇、平阳镇高标准农田建设项目第五期工程进度款共******.**元，****年**月**日已拨付******.**元，由于区财政资金紧张，截止****年**月**日，剩余******.**元尚未拨付。我局高度重视，于****年**月**日积极申报国债资金，并于****年**月**日足额支付剩余的第五期工程进度款******.**元，资金文号为：《关于下达****年第四批新增政府债务限额的通知》（桂财债〔****〕**号）。
三、下一步工作措施
通过对审计指出的问题进行整改，使我们充分认识到工作中存在的薄弱环节，我局将以此次审计整改为契机，认真自我反省，吸取教训，在今后项目预算执行中着重加强以下几方面工作：
（一）强化节点意识，加强项目现场管理。严格按照高标准农田项目管理要求，对工程质量和工程施工、项目验收等关节继续严格落实建设规范和验收程序，同时加强项目进度的调度工作，严把质量关、进度关，确保按质按量圆满完成高标准农田项目建设目标任务。
（二）规范项目资金管理。加强项目资金的管理及使用，严格按规定进行会计核算，规范会计核算工作，确保资金管理的规范性和准确性。
（三）坚持举一反三，巩固拓展整改工作成效。主动查找解决审计反馈未点到的问题，从源头上预防和遏制问题发生，举一反三，巩固整改工作成效，做好今后项目建设管理工作。
北海市银海区农业农村和水利局
****年*月**日
